Faktura VAT OSS - zagraniczna sprzedaż w e-commerce

Sprzedajesz na Allegro lub Amazon? Docierasz do klientów z innych Państwu Unii Europejskiej? Zaoszczędź czas i pieniądze - rozliczaj się w ramach procedury VAT OSS. Teraz sprzedaż w ramach VAT OSS obsłużysz w mpFaktura!

VAT OSS – co to jest?

VAT OSS jest to sposób rozliczania sprzedaży towarów i usług dokonywanej na rzecz klientów (konsumentów) mieszkających w innych niż Polska krajach Unii Europejskiej. Skrót OSS to z angielskiego One Stop Shop.

Na czym polega VAT OSS?

Zamiast rejestrować się do VAT w każdym kraju UE, którego mieszkańcom (konsumentom) sprzedajesz towary i usługi, możesz zarejestrować się do systemu VAT OSS. VAT OSS umożliwi Ci opodatkowanie sprzedaży ze stawkami VAT obowiązującymi w danym kraju UE.

Korzystanie z systemu OSS umożliwia Ci złożenie w urzędzie skarbowym jednej deklaracji, w której zawrzesz całą sprzedaż zagraniczną. Podatek VAT zapłacisz wówczas w euro według stawek obowiązujących w poszczególnych krajach, w których mieszkają Twoi klienci. Natomiast sam podatek odprowadzasz w Polsce – w kraju, w którym masz zarejestrowaną firmę.

Kto może rozliczać się w ramach VAT OSS?

W systemie VAT OSS może zarejestrować się podatnik VAT który dokonuje sprzedaży wysyłkowej lub świadczy usługi na rzecz konsumentów mieszkających w innych krajach Unii Europejskiej.

Czy rozliczanie w ramach VAT OSS jest obowiązkowe?

Nie, rozliczanie się w ramach systemu VAT OSS nie jest obowiązkowe. Natomiast w kontekście sprzedaży wysyłkowej towarów i usług na terenie innych krajów Unii Europejskiej musisz wziąć pod uwagę całkowitą wartość Twojej sprzedaży.

Jeśli Twoja całkowita sprzedaż na rzecz konsumentów mieszkających w innych krajach Unii Europejskiej nie przekroczy 10 tys. euro (42 tys. zł) możesz:

• rozliczać sprzedaż zagraniczną na takich samych zasadach jak sprzedaż krajową – z zastosowaniem polskich stawek VAT

Jeśli zdecydujesz się rozliczać sprzedaż zagraniczną (do innych krajów UE) na takich samych zasadach jak sprzedaż krajową, musisz mieć świadomość, że konkurencyjność Twojej oferty może być zagrożona. Są towary, które na które w Polsce obowiązuje wyższy VAT niż za granicą.

• zarejestrować się do systemu VAT w każdym kraju, na terenie którego prowadzisz sprzedaż i w każdym z tych krajów rozliczać się oddzielnie

• zarejestrować się do systemu VAT OSS.

Jeśli Twoja sprzedaż na rzecz konsumentów mieszkających w innych krajach Unii Europejskiej przekroczy 10 tys. euro (42 tys. zł) możesz:

• zarejestrować się do systemu VAT w każdym kraju, na terenie którego prowadzisz sprzedaż

• zarejestrować się do systemu VAT OSS.

Czy procedura VAT OSS ma zastosowanie w przypadku sprzedaży B2B?

Jeśli Twoimi klientami są firmy, nie możesz korzystać z rozliczeń w ramach procedury VAT OSS. Sprzedaż zagraniczną na rzecz przedsiębiorców z innych krajów Unii Europejskiej rozliczysz w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów.

Kiedy nie można zastosować procedury VAT OSS?

Procedura VAT OSS nie ma zastosowania w przypadku:

• sprzedaży B2B – na rzecz innego przedsiębiorcy

• sprzedaży krajowej

• zagranicznej sprzedaży lokalnej.

Jak wystawić fakturę VAT OSS?

Wprowadź do bazy danych kraje, na terenie których prowadzisz sprzedaż wysyłkową.

Aplikacja mpFaktura Online umożliwia wystawianie faktury VAT OSS do różnych krajów UE.

Jednak zanim wygenerujesz dokument handlowy, wprowadź kraje, na terenie których chcesz prowadzisz sprzedaż.

Menu Użytkownika –> Ustawienia –> Słowniki -> VAT OSS -> Dodaj nowy kraj

Stawki VAT

W aplikacji mpFirma w sekcji: Menu Użytkownika –> Ustawienia –> Słowniki -> Stawki VAT znajdziesz listę stawek VAT z różnych krajów.

Stawki VAT są wartościową słownikową. Oznacza to możesz dodać do Twojej bazy danych. W tym celu:

Wybierz menu Użytkownika -> Słowniki -> Stawki VAT -> Dodaj stawkę VAT

Dodając nową stawkę VAT, wskaż kraj, w którym obowiązuje.

Indeks produktów

Po wdrożeniu obsługi sprzedaży OSS w mpFaktura, w module Indeks produktów pojawiła się nowa zakładka: VAT OSS. W tej zakładce można wprowadzić stawki VAT dla konkretnego produktu pod kątem sprzedaży w konkretnym kraju.

Faktura VAT OSS – jak wystawić?

Aby wystawić fakturę VAT OSS, postępuj zgodnie z poniższą instrukcją:

1. Przejdź do modułu: Sprzedaż i zakup -> Dokumenty sprzedaży -> Wystaw dokument -> Faktura VAT OSS
2. Uzupełnij dane kontrahenta – klienta
3. Uzupełnij pozycje na dokumencie. Możesz wpisać je ręcznie lub wybrać z Twojej bazy danych
4. Jeśli wybierzesz pozycję z Twojej bazy danych, automatycznie system podpowie Ci stawkę VAT obowiązującą w kraju kontrahenta

Tak wygląda podgląd faktury VAT OSS wygenerowanej w mpFaktura Online: